Il nuovo sistema penale tributario tra Decreto Fiscale e “Direttiva PIF”

sanzioni, non punibilità, confisca per sproporzione, Modello 231 e compliance

modifica delle fattispecie di reato
rapporti tra procedimento penale e tributario
impatto della confisca per sproporzione nell'economia
del giudizio penale e sul patrimonio degli amministratori
introduzione della responsabilità degli enti ex D. Lgs. 231/2001
per i reati tributari

Milano, martedì 31 Marzo 2020

(ore 9.00 – 13.00 / 14.30 – 16.00)

 

Come cambia il diritto penale tributario dopo la conversione della Legge Finanziaria e con l’adempimento della Direttiva PIF? Quale sarà l’impatto sulle imprese e sui manager? A questa fondamentale domanda daranno risposta gli esperti coinvolti, affrontando i temi di più stringente attualità: la modifica delle fattispecie di reato, i rapporti tra procedimento penale e tributario, l’impatto della confisca per sproporzione nell’economia del giudizio penale e sul patrimonio degli amministratori e l’introduzione della responsabilità degli enti ex D. Lgs. 231/2001 per i reati tributari.

 

Un’introduzione al sistema penale tributario: il volto attuale
– fattispecie incriminatrici
– condizioni sopravvenute di non punibilità
– confische da illecito penale-tributario
– responsabilità degli enti
Prof. Avv. Alex Ingrassia

 

Le modifiche alle fattispecie penali tributarie: le novità sui confini di enforcement penale e sulla risposta sanzionatoria
– soglie del penalmente rilevante
– modifica alla disciplina delle valutazioni
– rilevanza del tentativo
– innalzamento delle sanzioni
Avv. Marco Morabito

 

Le false fatturazioni e gli effetti premiali degli istituti deflattivi
– fattispecie, analisi e casistica delle fatture false
– onere probatorio e rapporto con l’Agenzia delle Entrate
– istituti deflattivi ed effetti premiali
Dott.ssa Chiara Zanella

 

Il procedimento penale tributario, dall’apertura delle indagini alla conclusione del processo 
– ammissibilità delle intercettazioni
– custodia cautelare in carcere
– pagamento del debito tributario come causa di non punibilità e condizione di ammissibilità del patteggiamento
Avv. Beatrice Saldarini

 

Il sequestro e la confisca nei reati tributari
– confisca diretta del denaro quale risparmio d’imposta
– confisca per equivalente
– confisca per sproporzione (introdotta dal Decreto Fiscale)
Avv. Alessandro Niccoli

 

La responsabilità delle imprese, ex D. Lgs. 231/2001, per i delitti tributari 
– nuovi reati presupposto introdotti
– misure cautelari agli enti
– sanzioni pecuniarie e interdittive
– ruolo dell’Organismo di vigilanza
Avv. Lorenzo Nicolò Meazza
Avv. Alessandro Niccoli

 

I modelli di organizzazione, gestione e controllo del rischio da reato tributario e il confronto con l’esperienza dell’adempimento collaborativo
– rischio fiscale d’impresa
– nuova tax compliance
– necessario aggiornamento dei modelli
Avv. Giorgio Emanuele Degani

 

Il diritto penale tributario che verrà: come cambia il sistema e i problemi all’orizzonte
– divieto del bis in idem in relazione alla responsabilità degli enti
– possibilità, dovere o convenienza di schermare il rischio reato per le imprese?
– rapporti tra processo penale alla persona fisica e all’ente contribuente e imputato ex D. Lgs. 231/2001. La prospettiva del Pubblico Ministero
Cons. Ciro Santoriello
Avv. Giorgio Emanuele Degani


QUESTION TIME
VALUTAZIONE DI CASI E QUESITI PROPOSTI DAI PARTECIPANTI

Al fine di consentire l’approfondimento di particolari profili giuridici ai temi oggetto del convegno, i Partecipanti interessati potranno formulare casi e quesiti specifici tramite invio preventivo a Convenia (all’indirizzo info@convenia.it). La Società sottoporrà la documentazione pervenuta al gruppo di Esperti coinvolti, i quali forniranno le loro approfondite valutazioni nell’ambito del convegno.

Cons. Ciro Santoriello
Sostituto Procuratore
Procura della Repubblica di Torino

Avv. Giorgio Emanuele Degani
Dottore di ricerca in Diritto Tributario
Studio Legale Degani

Prof. Avv. Alex Ingrassia
Professore a contratto di Diritto Penale presso la SSPL
Università degli Studi di Milano
Studio Legale Ingrassia

Avv. Lorenzo Nicolò Meazza
Direttore Responsabile di Giurisprudenza Penale
Componente Commissione Giustizia Penale
presso l’Ordine degli Avvocati di Milano
Studio Legale Meazza

Avv. Marco Morabito
Founder
Studio Legale Morabito

Avv. Alessandro Niccoli
Componente Osservatorio D.Lgs. 231/2001 U.C.P.I.
Studio Legale PisaLex

Avv. Beatrice Saldarini
Founder Studio Legale Saldarini

Dott.ssa Chiara Zanella
Consulente Tecnico del Giudice
Revisore Ufficiale dei Conti e Commercialista


Responsabile di progetto:

Avv. Massimo Jorio

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Modalità di disdetta:

La disdetta dovrà essere comunicata in forma scritta entro 7 giorni lavorativi (esclusi sabato e domenica) antecedenti l’inizio dell’evento formativo. Nel caso in cui la disdetta pervenga oltre questo termine o si verifichi la mancata presenza dell’iscritto al corso, la quota verrà addebitata per intero; sarà cura della Società inviare al partecipante gli atti del convegno. Si fa presente che, in qualunque momento, l’azienda/ente/studio professionale può sostituire il proprio iscritto, previa comunicazione del nominativo del nuovo partecipante.

Prenotazione alberghiera:

La Società, su richiesta dei partecipanti, può provvedere alla prenotazione alberghiera a condizioni agevolate presso la struttura dove si terrà l’evento formativo. Si raccomanda di provvedere alla prenotazione almeno sette giorni prima della data di inizio del convegno. Per ogni ulteriore informazione è possibile consultare il sito www.convenia.it oppure contattare la Società al n. 011 889004 o all’indirizzo di posta elettronica info@convenia.it